合规管理作为企业提升规范化管理水平的重要措施，对于加强企业风险防范、避免受到违规惩处具有重要意义。在国资监管日趋严格的背景下，推进合规管理体系建设，能够对全面风险管理体系建设、内控体系建设、廉政体系建设提供有效补充，为实现“法治央企”建设奠定坚实基础。

一、合规管理基本理论

（一）合规是什么

合规一般指企业及员工对生产经营管理活动中所有适用规范的普遍遵循，主要包括法律法规、党内法规、监管要求、行业准则、商业惯例等外部要求、企业规章制度、商业行为规范、员工行为规范等内部要求以及社会公德、商业道德等价值取向。

（二）合规管理国内立法现状

我国现行法律尚没有对合规管理作出规定，合规管理主要集中在银行、证券、保险等金融行业，涉及的规范性文件包括：银监会发布的《商业银 ……