北京市审计局于近期完成了市属国有企业内部审计质量检查工作，初步掌握了市属国有企业内部审计业务规范化情况，了解了内部审计项目开展过程中存在的问题、难点，为更好地开展市属国有企业内部审计指导和监督工作积累了一手资料。

此次质量检查在先期调研的基础上，制定了《内部审计项目质量检查工作方案》，设计了涵盖审计方案、审计实施、审计报告、审计档案等四类内容的120项具体检查指标。检查以列入市属国企2019、2020年度内部审计项目计划，且在2021年4月30日前实施完毕的内部审计项目为基础，对其中154个内部审计项目开展了程序性检查，对46个内部审计项目开展了实质性检查。程序性检查侧重于执行相关业务的规范性，从审计方案、审计通知书、审计工作底稿、审计证据、审计结果沟通、审计报告、后续整改、档案管理等程序履行的规 ……