引言

企业需要加强对货币资金的管控，分析货币资金管理的各环节，保障货币资金实现正常流转，避免企业资金链断裂的问题。针对货币资金管理流程的优化开展研究，能够帮助企业优化业务循环，改进企业管理机制。

1相关概念

货币资金是企业内部流动性最强的资产，企业在发展过程中需要加强对货币资金的管理。货币资金指的是库存现金、银行存款，以及短期内能变现的应收账款等。只有确保货币资金实现高效管理，才能促使企业实现有效的业务循环，确保各项经营活动有序开展。若企业在货币资金管理方面存在不足之处，很可能导致徇私舞弊问题发生，不利于企业经营目标的实现。

2企业货币资金管理流程的常见问题

第一，内部职务分工机制不明确。部分企业的内部职务分工体系不完善，没有对货币资金相关岗位的管理要求进行 ……